Complexitatea reglementărilor fiscale, în special cele legate de transparență și de raportare, reprezintă principala provocare de politică fiscală pentru companiile multinaționale (65%) pentru al treilea an consecutiv, iar multe dintre acestea (84%) se așteaptă la extinderea acestor obligații în următorii doi-trei ani, potrivit Deloitte 2026 Global Tax Policy Survey. Astfel, 40% dintre participanții la studiu consideră înmulțirea cerințelor de conformare principalul factor care afectează operațiunile companiilor. Totodată, în contextul evaluării unor noi investiții, stabilitatea și predictibilitatea fiscală contează într-o măsură similară cu nivelul general al taxelor (între 50 și 60%).
56% dintre companiile care au participat la studiu manifestă îngrijorare privind digitalizarea sistemelor fiscale, deoarece aceasta aduce promisiunea unei eficiențe crescute atât pentru afaceri, cât și pentru autoritățile fiscale, însă presupune costuri suplimentare și provocări de implementare.
În general, opinia privind adoptarea soluțiilor de conformare fiscală bazate pe inteligență artificială este predominant favorabilă. Beneficiile principale așteptate includ: o creștere a preciziei proceselor fiscale de 29%, un timp suplimentar alocat activităților esențiale ale companiei de 18%, și o consolidare a conformității de 15%, printre altele. Totuși, aceste facilități presupun costuri de implementare considerabile și o complexitate operațională suplimentară de 15%.
Citește și5 Știri Imobiliare.ro Finance: Apartamentele se vând mai lent, dar construcțiile accelerează. Weekendul acesta, găsești cele mai bune oferte de credit ipotecar la Salonul Imobiliar București
În cadrul verificărilor fiscale, tehnologiile alimentate de IA sunt văzute ca un motor de eficiență: inspecțiile devin mai rapide și mai productive, în proporție de 68%, iar controalele se concentrează mai precis, ducând la solicitări de informații reduse cu 59%. Totuși, 45% dintre respondenți estimează că concluziile obținute prin IA vor fi mai greu de interpretat și de contestat.
Administrația fiscală digitală (Tax Administration 3.0) continuă să câștige teren la nivel global – aproape două treimi dintre respondenți (60%) remarcă progrese în implementare în jurisdicțiile în care activează, iar 27% raportează avansuri semnificative. Printre beneficiile așteptate se numără: reducerea timpului și resurselor necesare conformării fiscale (26%), colaborare mai eficientă cu autoritățile fiscale (23%), îmbunătățirea serviciilor oferite contribuabililor (17%), controale fiscale mai puține și mai eficiente (14%). Pe de altă parte, aproape unul din cinci respondenți (19%) consideră că digitalizarea administrației fiscale poate genera costuri suplimentare și o complexitate crescută.
În contextul facturării electronice, opinia despre avantajele sale a scăzut în raport cu anii precedenți, din cauza cheltuielilor mari de instalare și a cerințelor tehnice din ce în ce mai dificile. Reducerea complexității procedurilor de conformare fiscală (36%) reprezintă principalul rezultat benefic, în timp ce cheltuielile considerabile pentru sisteme și tehnologii (37%) determină reticența contribuabililor.
„Concluziile studiul din acest an transmit un mesaj foarte clar – cea mai mare provocare fiscală pentru companiile din întreaga lume este complexitatea reglementărilor. Combinația dintre obligațiile de raportare, povara conformării și costurile suplimentare generate de digitalizarea fiscală creează o presiune tot mai mare asupra companiilor. Iar rezultatele inițiativelor de simplificare și modernizare întârzie să apară. Situația este similară în România, unde companiile sunt supuse atât reglementărilor fiscale internaționale (impozitul minim global, criterii de sustenabilitate etc.) cât și unui regim fiscal intern tot mai complex, îngreunat în ultimii ani, printre altele, de multiplele cerințe de raportare digitală care, până în prezent, au reprezentat mai degrabă o povară financiară și administrativă pentru contribuabili decât avantaje, din cauza faptului că datele colectate prin aceste raportări încă nu pot fi prelucrate și utilizate în scopul propus – simplificarea procedurilor pentru contribuabilii corecți, respectiv depistarea timpurie a cazurilor de evaziune – în lipsa unei infrastructuri informatice adecvate la nivelul administrației fiscale”, a declarat Vlad Boeriu, Partener Coordonator Servicii Fiscale și Juridice, Deloitte România.
În contextul prezent, respondenții la sondaj susțin că inițiativele de diminuare a complexității și a sarcinilor excesive ar trebui să fie prioritare în cadrul politicii fiscale internaționale. Un exemplu concret de simplificare constă în implementarea impozitului minim global – Pilonul II din reforma OCDE – și în introducerea unor mecanisme menite să scape de greutatea administrativă atât pentru întreprinderi, cât și pentru autoritățile fiscale. În jur de 80% dintre participanți se așteaptă ca firmele lor să profite de aceste soluții, semnând o aplicabilitate largă a reglementărilor noi.
Totuși, în această situație, cerința de a simplifica persistă: 41% dintre respondenți susțin că tendința trebuie menținută, în timp ce 58% anticipează că anumite domenii ale conformării fiscale vor dobândi o complexitate crescută.
În ceea ce privește impactul financiar, 88% dintre respondenți estimează că vor plăti taxe mai mari ca urmare a implementării Pilonului II.
În cadrul celei de 13-a ediții a sondajului Deloitte 2026 Global Tax Policy Survey, realizat anual de la 2014, participanții sunt reprezentanți ai departamentelor fiscale și directori financiari, iar scopul este să evalueze efectele noilor reglementări fiscale internaționale asupra companiilor din întreaga lume. Anul acesta, cercetarea a colectat opiniile a peste 1.000 de reprezentanți din 28 de țări.
Deloitte oferă, la nivel internațional, servicii de audit, consultanță fiscală și juridică, consultanță, consultanță financiară și gestionarea riscurilor pentru aproximativ 90% din companiile listate în topul Fortune Global 500® și pentru mii de firme din sectorul privat. Specialiștii companiei contribuie la obținerea unor rezultate măsurabile și
Deloitte România, una dintre cele mai mari firme de servicii profesionale din țara noastră, colaborează cu Reff & Asociații | Deloitte Legal pentru a furniza audit, consultanță fiscală, servicii juridice, consultanță și gestionare a riscurilor, consultanță financiară, soluții tehnologice și alte servicii conexe, susținute de 3,300 de profesioniști.
În cazul în care doriți să obțineți informații suplimentare despre rețeaua internațională a companiilor membre, vă rugăm să accesați Deloitte.ro.
Text sprijinit de Deloitte România
COMENTARII / 0