Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) din cadrul ANAF au
După o analiză de risc, s-au inițiat verificări care au ținut cont de facturile primite de cinci societăți de la alte trei firme. În contabilitate, aceste documente au fost înregistrate ca avansuri și prestări de servicii, însă inspectorii susțin că operațiunile nu aveau un conținut economic real.
În urma verificărilor, companiile nu au reușit să furnizeze documente care să ateste faptul că serviciile facturate au fost de fapt prestate. Conform ANAF, nici suma facturilor nu a fost plătită.
Citește șiRomânia a încheiat anul 2025 cu o creștere economică de 0,8%. Industria a stagnat, iar consumul total a scăzut ușor (date INS)
Prin încorporarea acestor documente în sistemul contabil, companiile au generat cheltuieli și deduceri de TVA, fapt care a diminuat impozitele ce trebuiau achitate. Astfel, firmele implicate au ajuns să raporteze în mod constant solduri negative de TVA.
Inspectorii Antifraudă au calculat taxe suplimentare care depășesc 6,2 milioane de lei și cuprind TVA, impozit pe profit și impozit pe dividende.
Companii neactive, falimentare sau radiate
ANAF a descoperit probleme și în cazul celor trei companii care au emis facturile. Unele dintre acestea se aflau în stare de inactivitate, insolvente sau erau radiate, condiții care nu se aliniau cu amploarea activităților economice menționate în documente.
Investigațiile au relevat conexiuni între companiile implicate și au furnizat dovezi că acestea erau orchestrate de același grup de persoane. Persoanele oficial înregistrate ca administratori nu au putut furniza detalii privind activitatea firmelor pe care le conduceau și nici nu au oferit clarificări privind operațiunile desfășurate.
Inspectorii au constatat că facturile emise prin platforma RO e-Factura au fost folosite pentru a crea aparența unor tranzacții legale și pentru a transfera obligațiile fiscale de la o firmă la alta, printr-un lanț artificial de operațiuni.
În detaliu, companiile care colectau TVA de la angajatorii forței de muncă nu îl transferau integral către buget. Ele reduc obligația prin deducerea TVA inclusă în facturile emise de alte firme din lanț, deși acele operațiuni nu s-ar fi realizat în practică.
ANAF susține că o factură nu reprezintă singura dovadă a existenței unei operațiuni.
ANAF a subliniat că emiterea simplă a unei facturi, chiar și prin RO e-Factura, nu confirmă prețirea serviciilor și nu conferă automat dreptul la deducerea TVA sau la scăderea bazei de impozitare. Pentru a beneficia de aceste avantaje fiscale, operațiunile trebuie să fie efective și să fie susținute de documente justificative.
Examinarea riscurilor și verificările anti-fraudă facilitează descoperirea unor mecanisme prin care se generează artificial operațiuni economice cu intenția de a reduce obligațiile fiscale. DGAF va persista în intervenții în sectoare cu risc fiscal înalt pentru a proteja veniturile bugetare și pentru a garanta un tratament fiscal corect pentru contribuabili.
„Analiza de risc și verificările antifraudă permit identificarea unor mecanisme prin care sunt create artificial operațiuni economice în scopul diminuării obligațiilor fiscale. DGAF va continua să acționeze în domenii cu risc fiscal ridicat pentru protejarea veniturilor bugetare și pentru asigurarea unui tratament fiscal echitabil pentru contribuabili”, a transmis Direcția Generală Antifraudă Fiscală.
Înregistrarea unor facturi care nu corespund activităților economice reale poate conduce la impunerea unor obligații fiscale suplimentare. În funcție de tipul și severitatea încălcărilor identificate, inspectorii pot raporta și autoritățile competente. ANAF a menționat că inspecțiile urmăresc atât documentarea mecanismului, cât și recuperarea prejudiciului cauzat bugetului de stat.
COMENTARII / 0